金昌市2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告
发布日期:2019-07-02 浏览次数: 字号:[ ]

2019131日,届人大第十八次常委会会议听取并审议了市政府《关于2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》,对整改工作给予充分肯定,提出了审议意见,要求市政府对应问题清单抓好整改,注重完善制度,严肃财经纪律,进一步规范财政管理切实发挥好审计监督作用市政府高度重视市人大常委会的审议意见和审计查出问题的整改工作,要求各级各部门对照审计查出的问题建立整改清单,逐项制定整改措施,明确整改时限,确保彻底整改问题

一、整改工作总体推进情况

市审计局按照市政府的批示精神,认真落实金昌市预算审批监督办法要求,逐项建立问题整改台账,对整改情况实施销号和动态管理按照“谁审计、谁督促整改”的原则,扩大现场督查范围检查力度,着力推动落实审计整改工作。

县区政府及市直相关部门和单位能够按照市政府安排部署,积极采纳审计意见和建议,认真组织落实整改。一是明确整改责任。对照问题清单,逐项落实整改责任,明确整改时限,实行对账销号。二是注重完善制度。针对审计查出的问题,加强内部管理,完善相关规章制度,避免同类问题再次发生。三是强化结果运用。以整改为契机,认真查找存在的管理漏洞和薄弱环节,举一反三,强化管理。从整改情况看,大部分问题达到了整改要求。

二、审计查出问题的整改情况

2017年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题涉及 永昌县和金川区政府9市直部门及单位,需整改的问题71项,需完善管理和制度建设今后不得再发生类似问题9项,已整改55项,正在整改问题16项,整改率80%。通过整改,促进完善和修订制度7项,促进加快下达使用资金4057.28万元,促进13个项目加快建设进度或完工同时,各级各部门加大问责力度,履职不到位的7进行诫勉谈话约谈。

(一)市级决算草案及预算管理审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制有待于进一步细化完整,需要加强总预算与部门预算之间衔接工作的问题市财政局在编制2019年度政府性基金预算时,进一步加大土地出让金收入和城市基础设施配套费收入与一般公共预算统筹安排力度,对污水处理费和彩票发行费等其他政府性基金项目,要求单位提出收支计划,财政部门严格对应部门和项目列入预算。

2.关于个别预算资金的分配有待进一步加强的问题市财政局在2018年市级财政预算中已将市政处人员支出全部列入部门预算,市级城维费计划中未安排相关人员经费。今后,严格专项资金用途,加强项目资金管理与使用。

3.关于部分财政事权和支出责任划分有待完善的问题。市财政局按照省上统一部署,已经拟定了《关于推进市与县区财政事权和支出责任划分改革的实施方案》和《基本公共服务领域市与县区共同财政事权和支出责任划分改革方案》。市财政局已会同金川区财政开展基础维护经费保障标准和范围的核实和界定工作,逐步将金川区承担的绿化环卫等城市基础维护经费按核定基数下划金川区,由金川区安排相关具体项目,切实做到财政事权与支出责任相匹配。

4.关于落实非税收入监管不够到位的问题。市财政局严格按照《预算法》及《甘肃省政府非税收入管理条例》和《金昌市政府非税收入管理暂行办法》依法征收、归集、汇总和上缴各项非税收入,定期对各执收单位非税收入压库缓交等情况进行检查,针对大公资产经营管理有限公司坐收坐支行为,责令其限期改正,并补办相关财经手续,调整会计分录,核对历年未上交财政的收入余额,及时上缴财政。

(二)部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于有关部门执行政策制度尚需继续加强的问题助学金管理还需完善审核资料和规范审核程序方面,市教育局已要求有关学校严格落实各项资助政策及管理规定,在助学金申请过程中以学生开具的家庭贫困证明材料为准,严格落实审核程序;申请表中所列的各项内容都按要求规范填写,并及时审核盖章;在助学金发放中严格执行月月审批、按月发放的要求。对未执行政府集中采购制度、公务卡结算及未办理办公设施维修和改造工程相关审批手续的问题,市卫计委今后严格执行政府采购程序和公务卡结算制度,按规定管理办公设施维修和改造工程,对未办理相关审批手续的有关责任人进行了约谈。对应当集中采购项目而自行采购的问题,市林业局吸取教训,加强资金管理,今后严格执行政府采购相关法规。对行政执法效率有待提高的问题,市住建局督促市建管局采取措施,进一步提高行政执法效能及案件执行率,争取在项目竣工验收前执行完毕。

2.关于资金和项目管理绩效有待进一步提高的问题。对2个推进较慢项目,市建设局加强了项目管理,西坡二期棚户区改造项目北侧小区路工程2018年底全部完工,市城市供水改扩建工程正在推进中;省上下达的6座城市危桥加固改造任务已完成5座,已落实建设资金800万元对专家讲课费发放不规范的问题,市农牧局今后严格按规定标准发放。对预防艾滋、梅毒和乙肝母婴阻断专项经费使用不合规7.74万元的问题,市卫计委已约谈市中西医结合医院有关人员,并将发放的补助费收回用于材料费支出。对在会议费、培训费中列支接待费的问题,市教育局及时调整会计科目,制定出台了《金昌市教育局财务管理办法》,加强预算支出管理。

3.关于会计核算仍需加强和规范的问题对账务处理不及时、原始票据长期未记账和专家咨询结算票据不合规的问题,市卫计委已责成市红十字会补记有关账务,并对有关责任人进行约谈,要求今后严格财务报销票据审核。对往来款长期挂账未清理的问题,市教育局及市林业局正在对往来款进行清理、核实。

(三)重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.关于精准脱贫政策落实方面。对2整村推进项目进展缓慢造成资金闲置的问题,永昌县加快项目建设进度,及时支付了资金;对红光易地扶贫搬迁安置区基础设施建设项目配套资金不到位影响项目建设进度的问题,永昌县已完成全部建设任务并支付全部资金。对2017年扶贫互助资金1350万元全部闲置,未发挥效益的问题,金川区按程序将资金安排用于两镇基础设施建设,农村人居环境改善、村集体经营发展等扶贫项目。

2.关于积极财政政策方面。收回存量资金安排的部分支出造成二次沉淀的问题,永昌县及金川区督促各预算单位加快项目建设进度,并对部分进展缓慢的项目资金重新做了安排12家预算单位上年结转资金闲置1年以上19家预算单位预算执行缓慢的问题,永昌县督促各预算单位加快项目建设进度尽快实现支出创业担保贷款贴息结余资金按规定及时统筹盘活使用,影响资金使用效益的问题,金川区支付2018年贴息资金。预算资金未按期下达的问题永昌县金川今后严格按规定下达资金。

3.关于执行财政制度改革方面。对未及时清理有关施工企业缴纳的新型墙体材料保证金的问题,永昌县已完成新型墙体材料保证金清退工作对个别单位未执行公务卡结算的问题,金川区及永昌今后督促有关单位严格执行

4.关贷款融资方面资金长期闲置,影响资金使用效益的问题。建投公司已归还韩家峡水库项目资金8800万元,已拨付市城市供水应急备用水源工程788万元,已督促城市供水改扩建工程及雨水收集管网回收利用项目相关单位加快实施,按施工进度及时拨付资金。

(四)自然资源资产离任审计试点查出问题整改情况

1.关于未编制草原保护、建设、利用规划的问题永昌县完成了《永昌县草原保护建设利用“十三五”规划(2016-2020年)》的编制工作依据规划认真做好草原保护与建设工作。

2.关于未执行土地利用总体规划,在限制建设区或者有条件建设区内建设民宅、加气站等,总面积524.65亩的问题永昌县已将涉及的项目用地全部纳入土地利用总体规划建设用地区范围内,确保了调整完善后的规划成果上图入库。今后将严格执行土地利用总体规划,优化用地布局和结构,划定建设用地管制边界,保障各类建设用地需求。
    3.关于自然资源资产管理和生态环境重大决策方面。各行业规划权属不清,相互交叉重叠,没有理清自然资源资产的权属关系以及底数不清,不同部门提供的林业和草地面积相差较大的问题,按照土地调查技术规程和省、市实施方案,已完成《永昌县第三次全国土地调查实施方案》和预算编制,县国土局将会同农牧、林业等部门对各自行业数据进一步进行核实、确认,切实理清自然资源资产的权属关系、地类性质和底数主城区控制性详细规划不完整、不规范,13个建设项目批准规划条件中存在容积率和建筑密度超标准、绿地率未达标准的问题永昌县已委托深圳市建筑设计研究总院有限公司编制了《永昌县城控制性详细规划》,根据《甘肃省城乡规划条例》在未编制控制性详细规划的地区,委托具备城乡规划资质的单位拟定规划条件,正常进行建设项目的规划审批。
  4.关于自然资源资产管理和生态环境保护目标完成方面。林地面积、森林覆盖率、经济林改造等未完成“十二五”林业发展规划目标任务的问题永昌县制定《关于印发林业“十三五”规划目标任务落实方案的通知》,对“十三五”规划任务按年度进行细化分解,落实了责任,确保按要求完成各项目标任务。补充耕地不达标,占优补劣的问题按照省国土资源厅年度土地整治项目安排计划,永昌县在2017年实施的东寨镇双桥村、新二坝村高标准基本农田建设项目中可新增耕地47.73公顷,耕地质量等别11等,均可用于耕地占补平衡。同时印发了《永昌县人民政府关于进一步加强土地管理工作的通知》(永政发〔2017〕196号),对耕地保护提出了明确的要求,耕地占补坚持“占一补一、先补后占”原则,将各类非农建设项目占用耕地,在已经完工的土地整治项目中进行补充,切实做到耕地占补平衡。未按规定对第二轮(2008年-2015年)历史遗留矿山地质环境恢复治理率指标完成情况进行考核的问题永昌县已将祁连山沿线及其他地区的历史遗留矿山地质环境恢复治理纳入矿产资源总体规划国民经济和社会发展规划,委托甘肃省有色工程勘察设计研究院编制制定《金昌市永昌县矿山地质环境详细调查报告》,按要求逐年进行矿山生态恢复治理,并纳入考核指标严格考核。
    5.关于履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面。3宗72.22亩土地挂牌出让程序不规范的问题,因所涉及的3宗房地产开发项目用地在“招拍挂”出让之前,县征收办与房地产开发公司已经签订了项目开发合作协议,发改部门立项批复。县国土局制定印发了《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权操作规范》,今后严格执行国有土地使用权招拍挂出让有关规定,所有经营性用地一律实行招标拍卖挂牌出让,积极探索竞买、成交、缴费、开发等环节的有效管控措施,避免类似问题再次发生。对11个建设项目未批先占的问题,已整改4个,7个建设项目由于企业自身原因,尚未供地。县国土局已督促用地单位尽快办理用地手续,对不按规定程序办理用地手续的单位,按照法定程序进行处理。县监察委对相关责任人启动了问责程序农村集体未利用地管理不规范的问题已整改5宗63.28亩,永昌县已制定《永昌县人民政府关于进一步加强土地管理工作的通知》坚决杜绝将农村集体土地使用权以租赁、划拨等方式用于工业建设项目及拆分审批行为。5个建设项目未及时补交土地规划容积率批准调增后的土地出让金问题1个项目已整改,其余建设项目按照国土资源部有关文件要求,待完成竣工验收后,按照最终确定的建筑面积补收土地出让金。53宗工业项目建设用地出让合同签订内容不完整,存在土地节约集约利用低的问题永昌县印发了《永昌县人民政府关于进一步加强土地管理工作的通知》(永政发〔2017〕196号),目前已与金昌市泽玉种业有限公司、金昌达盛新业农业发展有限责任公司等53家企业签订了《国有建设用地使用权出让合同(合同补充条款)》。按照市国土资源局《关于进一步加强和规范工业项目建设用地控制指标管理的通知》(金国土资发〔2018〕136号),严格执行工业用地控制指标,集约节约利用土地资源提高工业企业用地节约集约利用水平。86.85亩设施农业等用地划定为永久性基本农田,造成永久性基本农田数据不实的问题按照省政府下达的基本农田保护指标,永昌县在第三次土地调查工作中进行调整并确认,确保基本农田面积不减少,质量不降低。5家已关停煤矿未开展地质生态环境植被恢复工作的问题,永昌县已委托甘肃省有色金属地质勘查局在现场调查的基础上,完成了金生煤矿、元昌煤业有限责任公司等5家公司的矿山环境恢复治理方案,并责令5家关闭煤矿业主限期自行恢复地形地貌,恢复生态植被。

6.关于组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况方面。2个项目应缴未缴森林植被恢复费338.15万元的问题,已全额追缴违规以基础设施建设补助等形式返还9家企业土地出让金的问题,属于为支持地方经济发展,落实招商引资举措,先由相关企业提前预付三通一平和征地拆迁经费,后由政府安排相关基础设施建设补助资金形成。今后,永昌县严格按照相关规定安排土地出让金预算。违规将土地出让金1500万元用于租赁县城市基础设施建设投资有限责任公司写字楼的问题由于当年一般公共预算收支决算和政府性基金预算收支决算已上报、批复,账务已结转,无法通过安排资金或者调整账务整改。今后,永昌县将严格按照相关规定安排土地出让金预算。

(五)专项资金审计查出问题的整改情况

1.关于金川区2016年农村公路项目资金管理使用情况审计的整改情况:对部分项目支付工程款时未按3%暂扣农民工工资保证金的问题,金川区交通局加强了对施工单位监管,确保不发生拖欠农民工工资问题,在2017年所有在建的项目中,督促施工单位均缴纳了农民工保证金。对个别项目存在合同执行不严,逾期未完工的问题,金川区交通局加大监管力度,两项工程均已完工验收合格交付使用部分项目存在配套资金不到位的问题,金川区交通局加强了项目管理,项目已结算未形成资金缺口。超合同约定计量支付工程款的问题,金川区交通局严格执行合同约定,杜绝此类问题的发生。

2.关于环保督察整改工作中下达资金管理使用情况审计的整改情况:对永昌县将910万元用于祁连山生态保护及恢复治理之外的项目问题,永昌县通过上报市政府并经市政府第六十一次常务会议同意调整资金使用用途。

(六)政府投资项目审计查出问题的整改情况  

一是关于部分项目管理不规范的问题,有关单位对4个未进行公开招标项目的相关责任人进行了问责处理,对1个未办理初设、立项批复项目待该工程整体决算完成后,统一上报批复。二是关于工程价款结算不实的问题,14个项目均已整改。三是关于超概算问题,有1个项目已整改,其余5个正在整改。

以上是截至目前《关于2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映问题的整改情况,在市人大的持续跟踪监督和市政府的高度重视下,大部分问题得到了纠正,尚有一些问题未整改到位。主要原因是,有的问题受客观因素制约,因地方财力不足短期内无法足额拨付项目资金;有的问题与以前体制不完善、制度不健全有关,例如超概算未整改的5个项目,大多是四五年以前完工的项目,因决算审计时间较迟,整改需要有关部门查清原因后报市政府决定是否追加概算投资,也需要较长时间;有的问题在相关体制和制度完善、加强管理后,逐步予以整改。要从源头上解决这些问题,仍需政府各部门强化责任意识,加强制度建设,严格落实整改工作的各项要求。

 

 

 

 

 

 

 


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