金昌市审计局财务资产管理办法
发布日期:2020-01-31 浏览次数: 字号:[ ]

 

(金审发〔20205       2020123日)

 

第一章   则

第一条  为了规范和加强单位财务资产管理,提高资金和资产使用效益,根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》等法律法规以及中央和省、市有关规定,结合单位实际,特制定本办法

第二条  单位财务资产管理的主要任务是:合理编制预算,并对预算执行过程进行控制和管理;合理配置资源,努力节约支出,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失。

第二章   预决算管理

第三条  办公室负责编制年度预算,其他科室、中心提出专项经费预算需求和依据,由办公室汇总编制到下年度预算,经会计主管审核,分管财务领导审批经主要领导同意后,由办公室上报市财政局。

财政部门预算正式批复后,办公室负责呈送局领导审阅。

第四条  各项支出应当严格控制在单位预算之内,原则上不予调整。确因特殊情况需追加预算的,相关科室、中心提出申请,经局党组会议研究通过后,由办公室统一申请。

第五条  每年年末办公室应按部门决算要求,真实、准确、完整、及时编报决算报表。

第三章   支出管理和报销审批

第六条  单位所有出差(包括外出审计、培训、办事)分管领导审核后,由局主要领导审批。

第七条  所有经费支出(不含差旅费),要严格执行有关规定和标准,实行支出审批制度。各科室、中心填写《经费支出审批单》,经本科室、中心负责人签字后,送单位会计和会计主管进行审核,分管办公室领导和分管财务领导审批。

第八条  办理报销的科室、中心或个人,凭原始凭证和物品明细清单并注明事由,由经办人签字后送会计和会计主管审核后,经分管财务领导审批后报销。

第四章   资产管理

第九条  资产购置和管理由办公室负责。按规定需经政府采购的固定资产及办公用品、设备,依照政府采购相关规定办理。凡列入政府集中采购目录或者限额标准内的项目,必须按规定方式和程序依法实施政府采购。确因实际需要,由单位自行采购的,按照有关要求报财政部门审批,并依法接受监督。未列入政府采购目录,但日常工作所需的办公用品,按程序审批后进行采购。

第十条  建立资产购置计划和审批制度。各科室、中心所需资产,应当填写《经费支出审批单》,列明品目、数量及购置理由,由办公室审核汇总,经局党组会议研究后进行集中采购。

第十一条  办公室对购置的资产及时办理验收入库登记手续,建立固定资产卡片、台账及职工个人办公设施设备管理使用台账,保证账账相符、账实相符。各科室、中心应建立固定资产台账,实行对账制度。

第十二条  固定资产使用人调离或退休,应办理固定资产移交手续。未交还固定资产的,不予办理组织人事及工资转移手续。局内工作人员岗位变动后,应办理相关固定资产移交手续。

第十三条  办公室应当同各科室、中心每年度对固定资产进行清查盘点,闲置固定资产由办公室收回,调剂使用;需要进行处置的固定资产(包括调拨、转让、报损、报废等),由办公室会同各科室、中心提出意见,报分管领导同意主要领导批准后,按照有关规定和程序评估,按权限审批办理。科室、中心及个人不得擅自处置单位固定资产。

第五章  财务监督管理

第十四条  会计记账凭证、会计账薄、报表等财务档案由财务人员专人保管。专管人员应及时装订和登记造册当年财务档案,定期备存电子账,清点财务档案。

第十五条  干部职工应当加强对财务开支标准和范围有关规定的学习,自觉遵守财经纪律,填报有关费用要真实、合法、有效。相关负责人在审核报销财务费用时,应该严格遵守财务制度规定。

第十六条  财务人员应加强业务学习,定期接受业务培训,严格遵守财经法律法规制度,认真履行职责,按规定办理各项业务。

第十七条  财务收支情况应当公开透明,实行年度公开和报告制度,自觉接受纪委监委、财政等部门的监督检查。

第六章   附 则

第十八条 办法印发之日起实行本办法由办公室负责解释。

 

 

市审计局经费支出审批单

申请科室

经办人

签字

支出事项

支出清单

支出预算

(元)

会计审核

意见

办公室

审核意见

 

 

年月日

分管办公室

领导意见

 

 

年月日

分管财务

领导意见

 

 

年月日

 

 

 

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